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关于免税的账务处理

湖南省地方税务局 www.hnds.gov.cn 　［字体：大中小］

咨询内容:

咨询时间:

2009-11-25

我公司今年免20万的营业税、教育费附加、城建税、企业所得税。请问在账务上如何处理，是否要先计提税金再冲回来

回复内容:

回复时间

2009-11-25

你好，所提问题现答复如下：直接免税不需要进行会计处理先交后退的先计提税金，返回的营业税，城建税，教育费附加冲减“主营业务税金及附加”。返还的所得税冲减“所得税”科目。

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